Памятка для инвестора: что отличает новый ИИС

Раньше инвесторы могли открыть личный инвестиционный счет сроком на три года и выбрать наиболее подходящий для них вид налогового вычета — либо ежегодные взносы (тип «А»), либо сумму полученной прибыли (тип «Б»). Подавайте заявку только на третий тип личного инвестиционного счета. В зависимости от условий минимальный инвестиционный период, дающий право на налоговый вычет, составляет 5 лет. Однако вы должны открыть счет в течение следующих трех лет (с 2024 по 2026 год). Кроме того, минимальный срок увеличивается каждый год до максимального 10 лет. Например, если вы откроете счет в 2028 году, вам нужно будет хранить деньги как минимум семь лет, а если это 2029 год, вам нужно будет хранить деньги как минимум восемь лет.

Самый часто задаваемый вопрос инвесторов — что делать, если у них уже есть открытый IIS. «Здесь есть два варианта: закрыть счет через три года или, если счет моложе, рассчитать срок и сократить необходимый период инвестирования», — сказал Парвиз Искендеров. Право собственности на предыдущий IIS. Однако это можно сделать через форму заявления или через менеджера компании, и желательно проверить, нужно ли вам уведомлять своего брокера или управляющую компанию, чтобы не потерять какие-либо налоговые льготы. Обратитесь в ФНС по вопросу конвертации и получения вычета».

Как и прежде, все взносы на счет третьего типа могут осуществляться только в рублях, а инвестиции – только в российские ценные бумаги. Однако сумма уже не ограничивается 1 млн рублей. ИИС-3 позволяет инвесторам одновременно пользоваться двумя налоговыми льготами. Это право на ежегодный вычет в размере 400 000 рублей в год и освобождение от НДФЛ доходов, полученных после минимального срока. При этом собеседник "ДП" обратил внимание на то, что льготы по налогу на прибыль ограничены максимум 30 млн руб.

Он предназначен для людей, которые хотят диверсифицировать свой портфель и минимизировать риск, используя разные стратегии или распределяя свои активы между различными инвестиционными или брокерскими учреждениями. Хорошей новостью является то, что сегодня инвесторы могут открыть три инвестиционных счета в более чем одной компании одновременно вместо одного. Фактически невозможно сложить налоговые льготы, поскольку вычеты не должны превышать установленных государством пределов.

Также, по словам Парвиза Искендерова, преимуществом для инвесторов при открытии ИИС-3 является возможность досрочного вывода денег в случае возникновения особых жизненных обстоятельств. Это означает, что теперь вы можете частично или полностью вывести свои средства, не теряя при этом налоговых льгот и не закрывая свой счет. К таким ситуациям относятся лечение серьезных заболеваний, хирургическое вмешательство и т. д. Список подлежит утверждению правительством. В остальных случаях в случае закрытия ИИС-3 до истечения минимального срока инвестору придется вернуть ранее полученные налоговые вычеты, уплатить штрафы за использование денежных средств и уплатить НДФЛ государству с полученной прибыли.

Закон позволяет управляющим компаниям учитывать инвестиционные паи ИИС-3 публичных паевых фондов, находящихся под их управлением, а также средства, переданные в оплату этих акций или полученные при погашении. Инвесторам предоставляется право «конвертировать» принадлежащие им ценные бумаги с другого счета IIS типа «A» или «B» на счет IIS-3 без потери налоговых льгот и периода владения.

После того, как вы откроете счет и внесете депозит, вы сможете списать свой вклад уже в следующем году. И не важно, в каком месяце это произошло. Таким образом, если вы создали свой IIS-3 до конца декабря, вам нужно будет подготовить заявку на налоговый кредит в начале нового года.

Источник: Деловой Петербург